正在准备IPO的苏州银行，接连卷入商票贴现违约，对于银行来说，业内人士认为需要对贷款用途加大严厉监控。

正在A股排队的苏州银行近来收到一张淮安银监局的罚单，由于“贷后资金监控不力，贷款资金被挪用作为商票保贴业务质押存单”而被罚款20万元，而这已不是苏州银行第一次与商票类的问题扯上关系。

据去年12月苏州银行在证监会网站披露的招股说明书显示，苏州银行存在3起尚未了结、与同一贴现事件相关的诉讼案件，涉及银行4家，涉诉金额达4.5亿元，当中颇为错综的银行间诉讼关系，仍是事关商业承兑汇票。

商业承兑汇票不同于此前爆发多起纠纷的银行承兑汇票，那么商票之于银行又是一种怎样的存在?会有哪些风险?如何防范?为此《投资者报》记者特别采访了熟悉商票业务的专业人士和机构，并采访了苏州银行。令人遗憾的是，截至记者发稿前招股说明书披露的电话一直无人接听，发去苏州银行董办邮箱的采访提纲也未有任何回复。

商票保贴质押涉贷后资金

在监管核查中，苏州银行违规使用贷款的问题被曝光。

根据处罚公告，苏州银行淮安支行因“贷后资金监控不力，贷款资金被挪用作为商票保贴业务质押存单”违规被当地银监局罚款20万元，实际是贷款资金违规使用的问题，但由于去年以来银行票据类纠纷屡受关注，由而在本次苏州银行受罚中出现的“商票保贴”也让市场感到兴趣。

商票即商业承兑汇票，由出票企业签发，委托付款企业在到期日无条件支付确定的金额给收款人或者持票的票据，主张商业信用，而银行承兑汇票是银行信用。

既然商票的开具过程无需银行信用介入，那么“商票保贴业务”又是怎么回事呢?上述人士告诉记者，当收受票据的一方有资金需求时，会拿着未到期的商票向银行贴现，但商票的市场接受度普遍不高，因此可能需要企业交一定比例的保证金或再提供额外的质押。

“贷款资金被挪用作为商票保贴业务质押存单可能就是把给客户的贷款反用在抵押上了，贷后资金的走向要根据银监会‘三个办法一个指引’的要求采取受托支付，贷款资金严禁回流。”

据该人士介绍，自家贷款被用在自家保证金或质押的情况在银行不是没有，但一般内部自查即能发现，暴露出去得少，即便跨行也会参考征信系统数据，虽说贷后问题防不胜防，但如果银行真正实地考察还是会有所发现，只是仅从罚单尚无法看出苏州银行受罚所涉贷款来源是本行还是他行，而苏州银行也未对此做出回应。

对此，经济学家宋清辉表示，虽然银行对贷款用途有着严厉地监控，但私下将资金挪作他用仍在市场上广泛地存在着。“此类事件如果监管不力，可能会给银行带来贷款损失的风险，例如严格授信管理和信贷资金用途，以便从源头上防范资金挪用风险。”